农村信用社的改革、发展、稳定，事关农业、农村、农民，更关系到农村全面建设小康社会。党的“十六大”确立了新世纪前二十年全面建设小康社会的奋斗目标，明确了统筹城乡经济社会发展，建设现代农业，发展农村经济，增加农民收入是全面建设小康社会的重大任务。６月下旬，国务院出台了《农村信用社改革试点方案》，四川省正积极着手改革的准备工作，就农村信用社的改革，明确了“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”的总体要求，通过深化农村信用社改革，改进农村金融服务，以促进农村信用社的稳定健康发展，服务农业发展、农民增收、农村稳定的大局。并确定农村信用社交由省级政府负责，明确了“因地制宜，分类指导”的原则。做到政企分开，产权明析，按照“国家宏观调整，加强监管，省级政府依法管理，落实责任，信用社自我约束，自担风险”的监督管理体制。分别确定有关方面的监管责任。省级人民政府应坚持政企分开的原则，对信用社依法管理，不干预信用社的具体业务和经营活动，不把对信用社的管理权下放给地（市）和县、乡政府，积极探索和分类实施股份制、股份合作制等各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的形式和运行机制。 作为西部四川省的农村信用社，国家也将给予适当扶持。政府在税收、资金政策等的扶持力度较大。政策效力产生的影响更为积极、更为有力。这对于四川省“三农”而言，既是机遇，也是挑战。四川省要实现全面建设小康社会的战略目标，迫切需要解决好农业、农村、农民。特别是在落实四川省委农村工作提出的“推进产业化、全面建小康”总体思路中，更需要把不断稳步推进并深化农村信用社的改革作为重要的突破口。 农村信用社与“三农”服务需要建立在诚实守信、平等互利的基础上。农村信用社与“三农”间的权利和义务也需要平衡、对称，相互间也需要投之以桃，报之以李，互惠互利，共同分享权利并承担相应义务。在信用社有了盈利或积累时，需要向社员分配红利；在信用社出现经营亏损无利可分时，社员也需要积极支持并配合农村信用社弥补亏损，化解风险、避免扩大损失当然更不能在亏损时“退股自由”。这一点也是深化农村信用社改革，建立股权结构多样化、投资主体多元化的目的所在。 四川省农村信用社的改革需要各方的积极支持与配合。公检法、基层党政、广大农户、工商企业等均有涉及，在县域特别是在乡镇金融服务日益集中于农村信用社之下，开展好正面宣传与舆论导防范风险工作十分必要，在当前特别需要注意控制道德、声誉风险。 四川省农村信用社已经日益成为联系农户的最好金融纽带，是近年县域信贷增量投入的主渠道，成为助推“三农”全面实现小康的推动器。自１９９９年全省清理整顿农村合作基金会以来，成绩注目，成效显著。农村信用社通过推广小额信用贷款，极大地方便了支农。通过对农户经济信息的调查，一次确定贷款授信额度，同时核发“贷款证”。农户需要贷款时实现“随用随贷、余额控制，交数不限，周转使用”的管理方法，有效地简化农户贷款手续，降低了农户贷款成本，信用社对小额农贷实行优惠利率，在人民银行规定的贷款基准利率上少上浮５－１０％。贷款期限一般为６个月至１年，最长为２年，还可展期。再根据农户的信用状况，经营规模，实行动态授信，适时调整贷款额度。目前，全省已经对１３２０万农户办理了“贷款证”，建立了信用档案１３２０万户，有４４５万农户评定为信用户。信用社全部贷款７８４．６亿元贷款中，涉及农业、农户贷款为４１７．１亿元，其中农户借款３４１．３６亿元，农户小额信用贷款１３５．３亿元。农户小额信用贷款已经成为了近年农村信用社增量贷款的最主要投放渠道，对缓解农户贷款难，支持其增产、增收，起到了重要推动力量。 探索农户联保贷款，探索缓解“专业户”、“重点户”贷款难矛盾。农户联保贷款是针对“专业户”、“重点户”的规模化、专业化生产经营，所需资金投入多、面临风险大而采取的一种新型的集相互担保、保证、具有一定规模的信用贷款。这种贷款方式它与产业化、规模化、专业化、市场化生产与经营高度联系，既适应分散贷款风险的要求，又使具有规模化、专业化生产经营的企业或农户通过相互保证与担保，以增强共同抗御风险的能力。但由于其受习惯、风俗、观念、需求等因素制约，在四川省目前发展相对滞后。最近这一两年才开始得到注意和发展，当前余额仅２．３亿元。相信在农村的各种技术或行业协会、担保公司、专业化公司等多种中介组织的推动之下，未来会在深化改革中得到发展，成为助推农业产业化经营的重要金融服务品种。 实施对社员农户、探索对信用户的优惠服务与扶持。农村信用社作为社区性企业法人，服务“三农”是其根本宗旨，特别是对其社员开展好业务服务，更是义不容辞的职责。社员与农村信用社之间的权利与义务对称，通过投入股本金履行出资义务成为社员之后，而分享相应的选举与被选举、查询、质询与优先、优惠等服务权利。如利率优惠、业务优先、贷款余额增加、贷款期限适当延长等。社员也同时应宣传、支持对自己所投资的农村信用社的业务发展。近年农村信用社通过对信用户、信用村（镇）的利率优惠、扩大贷款授信规模、适当延长贷款期限，推进信用村镇建设；通过扩大社员参与农村信用社的决策与监督，上墙、上窗、上报、上电视等公开信息，逐步加强了农村信用社与社员、客户、党政的联系。特别是推行送贷款、送市场信息、送政策、送科技等下乡，开展代理、代办、跟踪等延伸服务，逐步改善农村信用社在“三农”中的形象，并收到良好的经济与社会效益。 农村信用环境逐步改善，抑制了高利贷，推进农村道德建设。随着农户小额信用贷款的推广，农户信用档案逐步完善，农民有了自己的信用等级，农村信用体系的基础逐步奠定，农户的信用观念日益增强。特别是对不同信用等级农户予以有差别的利率、贷款额度、期限等政策，营造了农户讲求信誉的环境，使守信者得到实惠。在区别的优惠政策导向下，信用社的客户积极归还多年积欠的贷款，踊跃争当“信用户”，积极参与创建信用户。这营造了良好的农村金融环境，扼制了高利贷的蔓延，也使信用农户避免了高利贷的盘剥，真正得到实惠。 因此，在农村信用深化改革时期，省级政府主要是宏观引导，指导农村信用社行业服务“三农”，统一组织有关部门处置风险，帮助农村信用社清收旧贷，打击逃废债务，查处各类案件，建立良好信誉，维护农村金融稳定方面担负重要职责。通过理顺农村信用社的内外关系，增强自我发展能力，防范化解风险，促进其可持续发展，为农村全面建设小康社会提供良好的现代金融服务，以助推“三农”全面实施小康。我们坚信，此轮改革，必然朝着预期目标前进，农村信用社将真正成为服务“三农”的金融主力军，成为联系广大农户的最好金融纽带，不辱其肩负的历史使命。 作者系中国人民银行成都分行合作金融处副处长